第163期 中華民國106年10月30日發行
悅讀檔案
臺灣日治時期的標會行業——無盡業
文／徐國章／本館整理組研究員對於現今四、五十歲以上的臺灣人而言，標會這個名稱應該不會陌生，起會、跟會、儲蓄賺利息、缺錢時搶標籌措資金應急是大家共同的記憶，甚至會頭倒會捲款而逃的消息，在電視、報紙或街頭巷議中，也是時有所聞。由於標會是一種民間互助籌措資金的金融方式，故也稱為互助會，「民法」上則稱為合會。
日本自古也有這種民間的互助金融活動，稱為「賴母子講（唸作たのもしこう，tanomoshikou）」或稱「無盡講」（唸作むじんこう，mujinkou），其集會稱為「講會」（唸作こうかい，koukai），相傳是起自鎌倉時代而盛行於江戶時代。至明治時代，出現了以大規模營業為目的的無盡業者，甚至有許多是以金融會社、貯金會社或信託會社等會社組織的方式經營無盡業。至大正2（1913）年末，這類會社於日本有1,151個，資本額合計達2,200萬圓，其他尚有許多屬個人經營者未計入，數量有逐漸增加的趨勢。當時的日本政府（大藏省）觀察發現，實際上經營者多欠缺資產，信用薄弱，其經營方式也不確實，或計算方式含混不清，或作虛假的報告，玩弄其他奸計，欺瞞窮人，竊謀私利，其對社會、經濟造成的流弊堪憂。另一方面，日本政府認為，這類行業利弊參半，優點在於：一、窮人易於加入；二、獎勵窮人儲蓄；三、貸款利息比較低；四、還款年限長，有按月分期還款之便；五、實行信用貸款。而其缺點在於：一、會社的基礎薄弱；二、會社公積金少；三、有時投標貸款金額甚低；四、會社以手續費或其他名義取得的金額過多；五、會社的副業過多；六、營業區域過廣。這類行業會有流弊，癥結在於經營者及經營方式，有鑑於此，日本政府遂擬制定法律，取長補短，對這類行業進行必要的改善和周密的監督，期其成為針對小型工商業者的金融機構，而發揮應有的效果。於是，大正4（1915）年6月21日，日本公布了法律第24號「無盡業法」。
至於臺灣，在這之前，早已存在類似講會或經營無盡業的業者。講會方面，根據總督府當局於明治35（1902）年針對「講會取締〔按：管理〕規則」施行前後講會狀況進行調查後所得的資料顯示，當時全臺適用該「講會取締規則」且還在舉辦的講會計有1,621個，其中以宜蘭廳境內數量最多，達956個。各地講會的名稱不一，例如深坑廳境內的父母會、搖會，桃仔園廳境內的媽祖會、福德會、三合會、招銀會，南投廳境內的銀會、金蘭社、社東社，臺東廳境內的對人會、神辦會等。
而無盡業方面，按大正4（1915）年總督府當局所做的調查，當時經營無盡業的會社有帝國公債信託株式會社臺灣支部、日本公債株式會社臺灣支部、臺灣蓄財建築株式會社〔按：可能是臺灣蓄財無盡株式會社的前身〕、帝國共濟株式會社支店、日本濟生株式會社支店等，而且，還有人有意投入此業。當時，總督府對此並無任何法規規範，俟日本內地公布「無盡業法」後，總督府當局也有意針對此間的無盡業者訂定法規，進行監督管理。於是，大正5年（1916）2月11日，總督發布律令第5號「無盡業相關之件」，其中規定，臺灣的無盡業依日本內地的「無盡業法」（少數條文除外）規範，此外，還把藉由類似無盡的方法進行金錢或有價證券以外之財產（如住宅之類的不動產）給付者視為無盡業，納入監督。
根據「無盡業法」規定，所謂無盡，係指定下一定口數（出資的計量單位）和給付金額，定期分期繳款，每一口依抽籤、投標或其他類似方法給付金錢給分期繳款人之謂。總督發布「無盡業相關之件」律令之後，臺灣無盡業開始受到法令規範。按當時的規定，非經總督許可，不得經營無盡業；欲獲得營業許可者，須定下資本額和營業所，向總督提出申請，申請書中須附事業方法之書面資料及無盡契約約款（會社申請經營無盡業時，須附定款）；經營無盡業之會社稱為無盡會社〔按：我國稱為合會儲蓄公司〕，其出資總額，若以資本或財產計，不得低於30,000圓，若以現金計，不得低於15,000圓；經營無盡業之會社須於其商號中使用「無盡」二字，不得兼營其他事業；非會社之無盡業者亦須於其營業名稱中使用「無盡」二字，其欲兼營其他事業時，須經總督許可。非為無盡業者，不得在其商號或營業名稱中使用「無盡」二字；無盡業者欲變更資本額、營業所、事業方法或無盡契約約款（或會社定款）時，須經總督認可；總督認為必要時，得下令變更事業方法或無盡契約約款；無盡業者須每半年製作事業報告書提報給總督，每半年須製作借貸對照表於報紙或依事業方法書所定方法公告之；總督得於任何時候令無盡業者提出其事業報告，或檢查其業務或財產狀況；為保護繳款人之利益而認為必要時，總督得視無盡業者之業務或財產狀況，下令變更其事業方法或停止營業，或為其他必要之命令；無盡業者違反法令、定款或總督之命令，或為其他有害公益之行為時，總督得下令停止營業或改任幹部，或取消許可。另外，如無照營業或違反法條規定者，皆按情節處以罰金或過料（行政罰鍰）之刑。
根據井出季和太《臺灣治績志》（p.139-140）記載，臺灣當地的無盡會社，除了大正2（1913）年設立、在「無盡業法」規範下變更業務內容而於大正5（1916）年9月取得無盡業營業執照的首家無盡會社——臺灣蓄財無盡株式會社外，其他陸續設立的無盡會社有大正4（1915）年6月設於臺北的臺灣無盡株式會社、7月設於臺南的大正無盡株式會社、大正9（1920）年6月設於臺北的臺灣勸業無盡株式會社、大正15（1926）年5月設於花蓮港的東臺灣無盡株式會社、12月設於臺南的臺灣南部無盡會社。不過，當中有幾家會社經營不善，臺灣蓄財無盡株式會社於大正9（1920）年6月遭取消營業執照，臺灣無盡株式會社於同年7月被臺灣勸業無盡株式會社購併，大正無盡株式會社於大正15（1926）年12月被臺灣南部無盡株式會社購併。
自此，至日本結束對臺統治為止，臺灣當地的無盡會社僅存臺灣勸業無盡、臺灣南部無盡、東臺灣無盡以及昭和17（1942）年成立的臺灣住宅無盡株式會社等4家株式會社。民國35（1946）年9月1日，臺灣省行政長官公署將這4家株式會社合併為臺灣無盡業股份有限公司，其後輾轉變遷為現今的臺灣中小企業銀行股份有限公司。
參考文獻：
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聚》，日本國立公文書館アジア歴史資料センター，レファランスコード：
A13100189200）。
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三十五年十五年保存第十六卷〉，《臺灣總督府檔案》，國史館臺灣文獻館，典藏號
00004686006。
3.「無盡業ニ關スル律令公布ノ件」（1916年02月01日），〈臺灣總督府公文類纂大正五年永
久保存第五十八卷〉，《臺灣總督府檔案》，國史館臺灣文獻館，典藏號00002530006。
4.井出季和太，《臺灣治績志》（臺北市：臺灣日日新報社，1937）。
國史館臺灣文獻館
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